En tant qu'alternant, vous êtes un salarié à part entière, mais avec des spécificités fiscales. Pour l’année 2025, il est essentiel de comprendre comment déclarer vos revenus et connaître les seuils d’exonération qui peuvent vous concerner. Suivez ce guide pour déclarer vos revenus en toute simplicité et éviter toute erreur.

Règles fiscales pour déclarer vos revenus en alternance

Les seuils d’exonération pour les apprentis en 2025

Si vous êtes en contrat d’apprentissage, vous êtes exonéré d’impôt sur le revenu jusqu'à un certain montant. Pour les salaires perçus en 2024 et déclarés en 2025, l'exonération fiscale s’applique jusqu’à 21 622 € (environ le montant du SMIC). Cela signifie que si vous gagnez moins que ce montant, vous ne paierez pas d'impôt sur votre salaire.

Cependant, si vos revenus dépassent cette somme, seule la partie excédentaire sera soumise à l'impôt. Par exemple, si vous avez perçu 24 000 € en 2024, vous devrez déclarer uniquement 2 378 €, soit la différence entre votre salaire et le seuil d’exonération (24 000 € - 21 622 €)

Alternance en contrat de professionnalisation : quelles différences ?

Pour les alternants en contrat de professionnalisation, la situation est différente. En effet, ces derniers ne bénéficient pas de l’exonération accordée aux apprentis. Tous les revenus perçus sont donc soumis à l’impôt, sans plafond d'exonération. Il est donc important de bien déclarer la totalité de votre salaire si vous êtes en contrat de professionnalisation

Déclarer ses revenus d’alternance : mode d’emploi

Étapes pour déclarer ses revenus d’apprenti ou d’alternant

La procédure de déclaration pour un alternant est simple. Voici les étapes à suivre pour éviter toute erreur :

1. Connectez-vous à votre espace personnel sur le site des impôts.

2. Indiquez le montant net imposable cumulé sur vos fiches de paie. C'est ce montant qui doit être déclaré, pas le brut.

3. Cochez la case "Apprentis/Stagiaires" si vous êtes en contrat d’apprentissage. Cela permet de bénéficier de l'exonération sur la partie de votre salaire inférieure à 21 622 €.

Si vous êtes en contrat de professionnalisation, vous n’aurez pas à cocher cette case, car vous êtes imposé sur la totalité de vos revenus

Déclarer ses revenus dans le foyer fiscal des parents : ce qu’il faut savoir

Si vous êtes encore rattaché au foyer fiscal de vos parents, vos revenus d’alternance doivent être déclarés dans leur déclaration d’impôt. Dans ce cas :

• Vos parents devront déclarer vos revenus dans la section dédiée aux enfants à charge.

• Ils devront également cocher la case "Apprentis/Stagiaires" pour que l’exonération s’applique, si vous êtes en contrat d’apprentissage.

Cela permet à vos parents de bénéficier de l’exonération, tout en déclarant votre salaire dans le total de leurs revenus

Dates et conseils pour déclarer vos impôts en 2025

Les trois dates limites pour déclarer vos revenus en alternance en 2025

Les déclarations de revenus en 2025 devront être soumises avant les dates suivantes, selon votre département :

• 23 mai 2025 pour les départements 01 à 19, ainsi que les non-résidents.

• 30 mai 2025 pour les départements 20 à 54 (y compris la Corse).

• 6 juin 2025 pour les départements 55 à 976 (y compris les DOM-TOM).

Veillez à respecter ces dates, car des pénalités peuvent être appliquées en cas de retard

Erreurs à éviter lors de votre déclaration d’impôts en alternance

Pour éviter toute mauvaise surprise, voici quelques erreurs à ne pas commettre :

• Oublier de cocher la case "Apprentis/Stagiaires" si vous êtes en contrat d’apprentissage et que vous bénéficiez de l’exonération.

• Ne pas vérifier le montant net imposable indiqué sur vos fiches de paie. Ce montant est celui que vous devez déclarer.

• Ne pas déclarer les frais professionnels si vous avez des dépenses liées à votre alternance (transport, matériel spécifique). Vous pouvez opter pour la déduction des frais réels si cela est plus avantageux que la déduction forfaitaire.

Soyez en règle et optimisez vos démarches !

Déclarer vos revenus en alternance est une étape simple à condition de suivre les bonnes pratiques. En respectant les dates limites, en vérifiant les montants à déclarer et en profitant de l’exonération pour les apprentis, vous vous assurez d’être en règle avec l’administration fiscale. Prenez le temps de bien remplir votre déclaration pour éviter toute erreur et optimiser votre situation fiscale !

Vous pouvez aussi lire : Évolution du salaire en alternance en 2025 : ce qui change pour les apprentis